De 4.000 € brutos llegan unos 2.600 en la clase fiscal I. Adónde van los otros 1.400, qué puedes influir y por qué el empleador paga otros 800 por encima.
En resumen
- Retenciones en 2026: pensiones 18,6 por ciento, salud 14,6 más recargo, dependencia 3,6 y desempleo 2,6, cada una a medias con el empleador.
- El impuesto sobre el salario sigue la tarifa con un mínimo exento de 12.348 €; el recargo de solidaridad ya solo alcanza a las rentas altas.
- Se puede ajustar: la clase fiscal, las exenciones en la ficha de retenciones, el impuesto eclesiástico y la conversión de salario.
- El empleador paga alrededor de un 20 por ciento de cotizaciones por encima; el paquete total es mayor que el bruto.
Las cuatro cotizaciones sociales
La seguridad social sale del bruto lo primero y siempre se reparte a medias con el empleador. Pensiones: un 18,6 por ciento, del que te toca un 9,3. Salud: un 14,6 por ciento más un recargo adicional, de media un 2,9 por ciento en 2026, del que te toca alrededor de un 8,75. Dependencia: un 3,6 por ciento, del que te toca un 1,8; quien no tenga hijos y pase de 23 años paga 0,6 puntos más y quien tenga varios hijos, menos. Desempleo: un 2,6 por ciento, del que te toca un 1,3. En conjunto, alrededor de un 21 por ciento hasta la base máxima, que en 2026 está en unos 8.450 € al mes para pensiones y en 5.812 € para salud.
El impuesto sobre el salario
El impuesto sobre el salario es un pago a cuenta del IRPF. Sigue la tarifa: hasta el mínimo exento de 12.348 € al año no se paga nada y después el tipo sube linealmente del 14 por ciento al 42 a partir de unos 69.000 € de base imponible, y el 45 por ciento se aplica desde unos 278.000. El recargo de solidaridad del 5,5 por ciento sobre el impuesto solo aparece por encima de unos 20.000 € de impuesto anual, es decir, con brutos bastante por encima de 80.000. El impuesto eclesiástico es del ocho por ciento en Baviera y en Baden-Wurtemberg y del nueve en el resto.
Un ejemplo
4.000 € brutos, clase fiscal I, sin hijos, sin iglesia y con un recargo del 2,9 por ciento: unos 850 € de cotizaciones sociales, unos 560 € de impuesto sobre el salario y unos 2.590 € netos. En la clase III con dos hijos serían unos 2.980. Con impuesto eclesiástico, unos 50 € menos. La calculadora de abajo lo hace con tu sueldo.
Lo que puedes influir
La clase fiscal en los matrimonios desplaza impuestos entre los dos; el total del año se queda igual y la liquidez no. Las exenciones por gastos de trabajo altos, por desplazamientos o por pensiones alimenticias se pueden inscribir en hacienda, con lo que el impuesto mensual baja de inmediato en lugar de llegar con la devolución. La conversión de salario a un plan de empresa ahorra impuestos y cotizaciones sobre hasta 302 € al mes, a menudo con aportación del empleador. Una bicicleta de empresa, un abono de transporte o una retribución en especie de hasta 50 € están exentos y por eso valen más que la misma cantidad en bruto.
Lo que paga el empleador por encima
Sobre tus 4.000 € el empleador añade unos 820 € de cotizaciones y de cargas. El paquete total cuesta unos 4.820 €. Esa es la vara de medir del empleador en una negociación salarial, no tu neto.
Pruébalo tú
Calculadora de bruto a neto 2026Clase fiscal, hijos, impuesto eclesiástico y recargo de la caja de salud: qué queda de tu sueldo bruto alemán, al mes y al año.Calculadora de IRPFIntroduce la base imponible y lee el impuesto, el tipo marginal y el tipo medio, también con tributación conjunta.Preguntas frecuentes
¿Por qué varía tanto el recargo de la caja de salud?
Cada caja lo fija ella misma y en 2026 va de alrededor de un 1,8 a un 4 por ciento. Cambiarse a una caja barata se puede con dos meses de preaviso y trae hasta 40 € netos al mes con 4.000 € brutos.
¿Cuál es la diferencia entre impuesto sobre el salario e IRPF?
El impuesto sobre el salario lo retiene el empleador cada mes y es un pago a cuenta. El IRPF se liquida al final tras la declaración; la diferencia se devuelve o se reclama.
¿Compensan las clases III y V?
Para la liquidez de quien más gana sí; en conjunto la pareja paga lo mismo. A partir de 2030 la combinación se suprime y se sustituye por el método del factor.
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