Todo lo que gastas por tu trabajo reduce tu impuesto. Los 1.230 € a tanto alzado se superan rápido. Qué partidas cuentan, qué justificantes quiere hacienda y dónde están los límites.
En resumen
- Todo el mundo recibe los 1.230 € a tanto alzado sin justificar; compensa a partir de ahí.
- El desplazamiento es la partida mayor: 30 céntimos por kilómetro de distancia y 38 a partir del kilómetro 21.
- El material de hasta 952 € brutos se deduce de golpe y, por encima, a lo largo de su vida útil.
- Importe por teletrabajo de 6 € al día hasta 1.260 €, además de la distancia por los días de oficina.
Qué son los gastos de trabajo
Los gastos de trabajo (Werbungskosten) son los costes en que incurres para obtener, asegurar o mantener tu sueldo. Hacienda los resta del bruto antes de calcular el impuesto. Con un tipo marginal del 35 por ciento, 1.000 € de gastos por encima del tanto alzado devuelven 350.
Desplazamiento
La deducción por distancia se aplica al trayecto de ida sea cual sea el medio: 30 céntimos por kilómetro los primeros 20 y 38 céntimos a partir del 21. Con 25 kilómetros y 220 días laborables son 20 por 0,30 más 5 por 0,38, o sea 7,90 € al día y 1.738 € al año. Quien vaya en tren y pague más que la deducción reclama el coste del billete. Los días de teletrabajo no cuentan para el desplazamiento pero sí para el importe por teletrabajo.
Teletrabajo y despacho
El importe por teletrabajo son 6 € por cada día en que trabajas sobre todo desde casa, hasta 210 días o 1.260 €. Un despacho separado que sea el centro de tu trabajo permite deducir todos los costes proporcionales de la vivienda o un tanto alzado de 1.260 €. Las dos cosas a la vez no se pueden.
Material
Portátil, monitor, escritorio, silla de oficina, libros técnicos, programas, herramientas y ropa de trabajo con logotipo o función protectora. Hasta 952 € brutos por pieza se deduce de golpe y los aparatos más caros, a lo largo de su vida útil, aunque los ordenadores se deducen de golpe desde 2021. Con uso mixto se estima la parte profesional, normalmente un 50 por ciento en el móvil y en internet, donde hacienda acepta un 20 por ciento a tanto alzado hasta 20 € al mes sin justificar.
Formación, candidaturas y mudanzas
Seminarios, cursos, certificados y cursos de idiomas con relación con el trabajo, el viaje de ida a 30 céntimos por kilómetro recorrido, el alojamiento y la dieta. Los gastos de candidatura, a tanto alzado de 2,50 € por candidatura por internet y 8,50 € por dosier. Las mudanzas por trabajo con el importe de 964 € más el transporte, la agencia y el doble alquiler. La doble residencia hasta 1.000 € de alquiler al mes más los viajes a casa.
Partidas pequeñas que suman
Comisiones de cuenta a tanto alzado de 16 €, colegios profesionales y sindicato al completo, los honorarios de asesoría fiscal en la parte del sueldo, los gastos de viaje de desplazamientos profesionales que el empleador no reembolse y la dieta de 14 € a partir de ocho horas fuera y de 28 € con 24 horas. Los gastos de un accidente de camino al trabajo también cuentan.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que enviar los justificantes?
No, desde 2017 solo hay que guardarlos. Los conservas y los presentas únicamente si te los piden.
¿Y el desvío a la guardería de camino al trabajo?
El desvío no cuenta para la deducción por distancia. Los costes de la guardería van como gasto especial en dos tercios y hasta 4.800 €.
¿Puedo deducir gastos sin ingresos?
Sí, por ejemplo mientras estudias o estás sin empleo. Se registran como pérdida a compensar y se aplican el primer año con ingresos.
Compartir
